违法发放贷款罪的损失确定/侯亚军
作者:法律资料网 时间:2024-06-17 19:44:02 浏览:8496
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2010年5月7日最高人民检察院、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第42条规定:“银行或者其他金融机构及其工作人员违反国家规定发放贷款，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:(一)违法发放贷款，数额在一百万元以上的;(二)违法发放贷款，造成直接经济损失数额在二十万元以上的。”这是关于违法发放贷款罪的追诉标准，其中第二项中“损失”如何界定，实践中有不同认识。
中国人民银行《贷款风险分类指导原则》第4条关于五类贷款的定义规定:“损失:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。”这里“采取所有可能的措施和一切必要的法律程序”，就是穷尽一切救济手段的意思，此后仍无法收回的贷款才构成损失。2006年7月26日最高人民检察院《关于渎职侵权犯罪案件立案标准的规定》(下称《规定》)规定:“本规定中的‘直接经济损失’，是指与行为有直接因果关系而造成的财产损毁、减少的实际价值……有下列情形之一的，虽然有债权存在，但已无法实现债权的，可以认定为已经造成了经济损失:(1)债务人已经法定程序被宣告破产，且无法清偿债务;(2)债务人潜逃，去向不明;(3)因行为人责任，致使超过诉讼时效;(4)有证据证明债权无法实现的其他情况。”这里的“财产损毁、减少的实际价值”是人们通常对“损失”的理解;而“已无法实现债权”说明，只有穷尽一切救济手段后仍无法实现的债权，才能认定为“已经造成了经济损失”。
笔者认为，违法发放贷款罪中的损失可参照《规定》的有关规定加以确定。首先，违法发放贷款罪与渎职犯罪同属刑法上的身份犯，即特定身份的人利用其特殊身份(特定职务)实施的犯罪。违法发放贷款罪实质上是广义的渎职犯罪，可视为渎职犯罪的一个特例。因滥用职权或玩忽职守导致国家或人民利益遭受重大损失是渎职罪的共性。因而，在“损失”的界定上不应存在双重标准，《规定》的“损失”界定同样可以适用于违法发放贷款罪。
其次，这是司法统一原则的基本要求。司法统一通常是指在一个单一制国家，除非立法上有特别规定或者发生更替，不同的司法机关或者同一司法机关在不同时期就同类案件的认定事实、适用法律应当保持高度一致。目前，立法机关或司法机关对于违法发放贷款罪中的“损失”没有作出特别规定或解释时，就应当适用现有法律规定或司法解释。
再次，《规定》对“损失”作出了较为详细的列举性规定，便于实际操作。
综上，金融机构发放的贷款，无论合法还是违法，都可能出现逾期不能归还的问题，但不是所有逾期未收回贷款都构成“损失”。要允许金融机构或违法发放贷款人运用各种合法手段收回贷款。按照立法法的有关规定，对于违法发放贷款罪中的“损失”在刑事法律尚未作出规定之时，应当直接适用部门规章的规定。考虑到刑事司法解释已存在对类似的渎职犯罪中“损失”的确定方法，在具体确定违法发放贷款罪中的“损失”时，可以参照《规定》的相关规定，比如应明确在采取一切合法救济手段后于立案时仍无法收回的贷款，才是违法发放贷款罪中的“直接经济损失”。
(作者单位:河南省确山县人民检察院)
含“中国”及首字为“国”字商标的审查审理标准
国家工商行政管理总局
含“中国”及首字为“国”字商标的审查审理标准
为进一步规范商标审查标准，做好商标审理工作，服务企业，促进加快经济发展方式转变，根据商标法及有关法规的规定，经研究，现对含有与我国国家名称相同或者近似文字的商标的审查标准明确如下：
第一部分 法律依据
对含有与我国国家名称相同或者近似文字的商标申请应当依照《商标法》相关规定进行审查，具体为：
一、《商标法》第十条 下列标志不得作为商标使用：
（一）同中华人民共和国的国家名称、国旗、国徽、军旗、勋章相同或者近似的，以及同中央国家机关所在地特定地点的名称或者标志性建筑物的名称、图形相同的；
（二）同外国的国家名称、国旗、国徽、军旗相同或者近似的，但该国政府同意的除外；
（三）同政府间国际组织的名称、旗帜、徽记相同或者近似的，但经该组织同意或者不易误导公众的除外；
（七）夸大宣传并带有欺骗性的；
（八）有害于社会主义道德风尚或者有其他不良影响的。
二、《商标法》第十一条下列标志不得作为商标注册：
（一）仅有本商品的通用名称、图形、型号的；
（三）缺乏显著特征的。
第二部分 含“中国”字样商标的审查审理标准
对含有与我国国家名称相同或者近似文字的商标申请，申请人及申请商标同时具备以下四个条件的，可予以初步审定：
一、申请人主体资格应当是经国务院或其授权的机关批准设立的。申请人名称应经名称登记管理机关依法登记。
二、申请商标与申请人企业名称或者该名称简称一致，简称是经国务院或其授权的机关批准。
三、申请商标与申请人主体之间具有紧密对应关系。
四、申请商标指定使用的商品或服务范围应与核定的经营范围相一致。
第三部分 首字为“国”字商标的审查审理标准
首字为“国”字商标的，应当严格按照以下标准审查：
一、对“国+商标指定商品名称”作为商标申请，或者商标中含有“国+商标指定商品名称”的，以其“构成夸大宣传并带有欺骗性”、“缺乏显著特征”和“具有不良影响”为由，予以驳回。
二、对带“国”字头但不是“国+商标指定商品名称”组合的申请商标，应当区别对待。对使用在指定商品上直接表示了商品质量特点或者具有欺骗性，甚至有损公平竞争的市场秩序，或者容易产生政治上不良影响的，应予驳回。
对于上述含“中国”及首字为“国”字商标的审查，应当从严审查，慎之又慎，通过相关审查处处务会、商标局审查业务工作会议、商标局局务会议或者商标评审委员会委务会议研究决定。
在商标注册申请程序过程中，商标申请人可以提交相关证明材料。
关于印发天津市人民政府行政责任问责制试行办法的通知
天津市人民政府
关于印发天津市人民政府行政责任问责制试行办法的通知
津政发〔2004〕001号
各区、县人民政府，各委、局，各直属单位：
现将《天津市人民政府行政责任问责制试行办法》印发给你们，望遵照执行。
二OO四年一月十三日
天津市人民政府行政责任
问责制试行办法
第一条 为进一步加强政府责任体系建设，强化行政责任制，促使行政领导恪尽职守、严格依法行政，尽量减少和避免行政过错，确保政令畅通，提高行政效能和依法行政水平，建设廉洁、勤政、务实、高效政府，根据《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国行政处罚法》和《国家公务员暂行条例》(国务院令第125号)等法律法规的有关规定，结合我市实际情况，制定本办法。
第二条 行政责任问责制，是指市人民政府对行政责任问责的对象在其所管辖的部门和工作范围内，由于故意或者过失，不履行或者不正确履行法定职责，以致影响行政秩序和行政效率，贻误行政工作，造成工作损失，或者损害行政管理相对人的合法权益，在社会上造成不良影响和后果的行为，进行责任追究的制度。
前款所称不履行法定职责，包括拒绝、放弃、推诿、不完全履行职责等情形；不正确履行法定职责，包括无合法依据以及不依照规定程序、规定权限和规定时限履行职责等情形。
第三条 行政责任问责的对象(以下简称行政问责对象)为市人民政府各部门(包括市人民政府各组成部门、直属机构、部门管理机构、派出机构、直属单位)和各区县人民政府的行政主要负责人。
第四条 行政责任问责制，按照行政机关行政首长负责制的工作规则，坚持实事求是、追究过错与责任相对应、行政问责与改进工作相结合、教育与惩戒相结合的原则。
行政问责对象应当主动纠正错误，积极采取补救措施，尽量避免或者减少不良后果的发生。
第五条 市人民政府各部门和各区县人民政府必须严格履行法律、法规、规章赋予的各项工作职责，积极主动、优质高效地完成各项工作任务，自觉服从全局利益，全心全意为人民服务。
市人民政府各部门和各区县人民政府必须坚持政务公开，自觉接受公民、法人和其他组织的监督。
第六条 任何单位和个人均有权向市人民政府报告或举报行政问责对象不履行或者不正确履行法定职责的情况。
第七条 行政问责对象有下列情形之一的，应追究其行政责任:
(一)经市人民代表大会讨论通过的政府工作报告中明确规定应由其承担的工作任务及工作要求，因工作不力未完成的。
(二)经市人民政府常务会议、市长办公会议审议决定的重大事项或一个时期内市政府中心工作应由其承担的任务，因工作不力未完成的。
(三)未认真执行市人民政府的指示、决策及交办的工作任务，影响政令畅通和市政府整体工作部署的。
(四)对市人大代表、政协委员提出的议案、建议和市政协委员、民主党派、人民团体提出的提案不认真办理、答复，造成不良影响和工作损失的。
(五)未认真履行其法定职责，管理不严，措施不到位，导致工作目标任务不能完成，影响全局工作安排的。
(六)未依照法律法规规定的权限、范围、条件和程序进行许可，给公民、法人和社会组织造成损失的。
(七)重大工作违反决策程序、主观盲目决策，造成重大政治影响或经济损失的；重大建设、工程项目存在严重质量问题，造成重大损失或恶劣影响的。
(八)弄虚作假、骗取荣誉，或瞒报、虚报、迟报重大突发事件和重要情况的。
(九)治政不严，对下属部门或人员管理监督不力，导致其发生严重违法、违纪行为，造成严重后果或恶劣影响的；对下属部门或人员滥用职权、徇私舞弊等行为包庇、袒护、纵容的。
(十)在发生各种自然灾害、重特大事故、重大突发事件等事关党和国家利益、人民群众生命财产安危的紧急时刻，拖延懈怠、推诿塞责，不按有关规定和上级部署及时、有效地进行处理，造成重大损失或恶劣影响的。
(十一)对本地区、本部门发生严重腐败现象及违法、违纪行为和失职、渎职等情形，负有领导责任的。
(十二)依照有关规定，应由市人民政府对行政问责对象问责的其他事项。
第八条 行政问责对象所管辖的部门或所负责的工作范围内有下列情形之一的，追究相关行政责任:
(一)发生重大责任事故、重大案件或者因决策不当、措施不力，引发大范围聚众重复上访事件，干扰和影响社会正常秩序及社会稳定的。
(二)在实施行政许可过程中，无法定依据或超越法定权限违规办理或者对符合法定条件者不予办理，违法收取费用，以及因其他违反行政许可规定的行为，造成行政工作秩序混乱、贻误工作以及损害行政管理相对人利益的。
(三)在实施行政执法检查过程中，未按法定职责、权限、程序和事实进行行政执法检查和处罚，擅自改变检查范围、处罚幅度，以及因其他违法行为，造成不良影响或给行政管理相对人造成损失、侵害其合法权益的。
(四)在实施行政强制措施过程中，无法定依据、违反法定程序或者超过法定时限采取行政强制措施，使用、丢失、侵吞或者损毁扣押、封存财物,致使公民、法人和其他组织的合法权益受到损害的。
(五)在实施行政复议过程中，无正当理由对符合条件的复议申请拒绝受理或者不予答复，不按照规定转送行政复议申请，在法定期限内不作出行政复议决定或徇私舞弊的。
(六)不受理对行政违法行为的投诉、举报，对应当追究责任的行政行为不进行处理的。
(七)应当追究行政问责对象的其他行政过错行为。
第九条 对行政问责对象的问责，由市长、副市长、秘书长提出，经市长办公会或市政府常务会议、市政府党组会议决定，责成市监察局会同有关部门限期进行调查核实，实事求是地向市人民政府报告调查结果、提出处理建议，由市人民政府作出责任追究处理决定。
行政责任问责涉及有关法律、法规和有关规定的，按有关法律、法规和有关规定办理。
第十条 行政问责对象应当配合调查，提供真实情况，不得以任何方式阻碍、干涉调查，也不得以任何形式打击报复检举、举报的单位和个人。
第十一条 行政责任问责追究方式包括：
(一)责令作出书面检查；
(二)通报批评；
(三)责令辞职；
(四)给予行政处分；
(五)法律法规规定的其他方式。
前款规定的追究方式，可以单独适用或者合并适用。
给予行政处分的，依照干部管理权限和相关法律、法规的规定和程序办理。
行政问责对象有违反法律行为，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十二条 行政责任问责调查处理实行回避制度。有关工作人员与行政问责对象有利害关系、可能影响公正处理的，应当回避。
第十三条 对行政问责对象给予行政处分的，应当以书面形式送达有关单位或当事人。处理决定应当说明错误事实、处理理由和依据，并告知当事人依法享有的权利。
第十四条 行政问责对象对行政处分有异议，或者对行政处分不服的，可以自收到处理决定起30日内向市人民政府申请复核。
第十五条 在复核期间，行政处分一般不停止执行。复核中发现处理错误的，应当及时纠正。
第十六条 本办法自下发之日起施行。
